财务管理制度完整流程(4篇)

篇一：财务管理制度完整流程

　　一、总则

　　为规范公司财务管理工作，提高财务核算质量，确保财务信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本操作流程。

　　二、财务部组织机构

　　1.财务部设置财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位。

　　2.财务经理负责全面管理财务工作，对财务部各项工作进行监督和指导。

　　3.财务主管负责组织、协调、监督财务部日常工作，执行财务政策、制度。

　　4.会计负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

　　5.出纳负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。

　　三、财务管理制度操作流程

　　1.预算管理

　　（1）每年年初，财务部根据公司发展战略和业务计划，编制年度财务预算。

　　（2）预算经公司领导审批后，下达各部门执行。

　　（3）各部门按照预算执行，定期向财务部报送预算执行情况。

　　（4）财务部对预算执行情况进行分析，提出改进措施。

　　2.会计核算

　　（1）按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算制度。

　　（2）会计凭证必须真实、完整、合法，手续完备。

　　（3）会计账簿设置合理，账目清晰，定期进行核对。

　　（4）按照规定编制会计报表，及时报送有关部门。

　　3.财务分析

　　（1）定期对财务报表进行分析，揭示财务状况、经营成果。

　　（2）对存在的问题提出改进措施，为公司经营决策提供依据。

　　4.货币资金管理

　　（1）建立健全货币资金管理制度，明确资金收支流程。

　　（2）出纳人员负责现金收付、银行存款等工作，确保资金安全。

　　（3）定期对资金使用情况进行检查，确保资金合理使用。

　　5.税务管理

　　（1）按照国家税收政策，建立健全税务管理制度。

　　（2）依法纳税，按时申报、缴纳各项税费。

　　（3）税务事项变更，及时调整税务处理。

　　6.内部控制

　　（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。

　　（2）定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保制度落实。

　　（3）对违反内部控制制度的行为，严肃处理。

　　四、监督与考核

　　1.公司领导对财务管理工作进行监督，定期听取财务工作报告。

　　2.财务部对各部门财务工作进行考核，考核结果纳入部门绩效考核。

　　3.对违反财务管理制度的行为，依法进行处理。

　　五、附则

　　本操作流程自发布之日起实施，由财务部负责解释。如遇国家法律法规调整或公司经营情况发生变化，可根据实际情况予以修订。

篇二：财务管理制度完整流程

　　为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本财务管理制度及流程。

　　二、财务机构与财务人员

　　1.公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

　　2.财务部负责人应具备相应的财务管理知识和技能，负责制定和实施财务管理制度及流程。

　　3.财务部下设出纳、会计、审计等岗位，各岗位人员应严格遵守财务管理制度及流程。

　　三、财务管理制度及流程

　　1.资金管理

　　（1）设立资金管理台账，明确资金来源、去向和使用情况。

　　（2）严格执行现金管理制度，控制现金支出，确保资金安全。

　　（3）规范银行账户管理，定期与银行核对账户余额，确保资金准确。

　　2.费用报销管理

　　（1）制定费用报销标准，明确报销范围、报销限额和报销流程。

　　（2）员工报销费用时，需提供合法有效的原始凭证，经部门负责人审核后，报财务部审批。

　　（3）财务部对报销费用进行审核，确保报销合规、合理。

　　3.会计核算管理

　　（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算程序。

　　（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计信息真实、完整。

　　（3）定期进行财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据。

　　4.财务预算管理

　　（1）制定年度财务预算，明确预算目标、预算项目和预算额度。

　　（2）各部门根据预算编制计划，提出预算申请。

　　（3）财务部对各部门预算进行汇总、审核，报管理层审批。

　　5.财务审计管理

　　（1）定期对财务工作进行内部审计，确保财务制度执行到位。

　　（2）对审计中发现的问题，及时整改，并追究相关责任。

　　（3）对重大财务事项进行外部审计，确保公司财务合规。

　　四、财务风险管理

　　1.建立财务风险预警机制，定期对财务风险进行评估。

　　2.对发现的风险，制定风险防范措施，降低财务风险。

　　3.加强内部控制，规范财务行为，确保公司财务安全。

　　五、附则

　　1.本制度适用于公司全体员工。

　　2.本制度由财务部负责解释和修订。

　　3.本制度自发布之日起实施。

篇三：财务管理制度完整流程

　　财务制度管理流程及办法

　　一、背景介绍

　　财务制度是指企业为规范财务管理、提高财务效率和风险控制，而设定的管理规章制度，是企业在财务管理领域的基础性制度。财务制度的建立和运行对于企业的健康发展至关重要，能够有效防范风险，提高管理效率和透明度，确保财务信息的真实、准确和完整性。

　　二、财务制度管理流程

　　1.制定财务制度

　　财务制度的制定是企业财务管理的基础。企业应该根据自身的经营特点、规模和发展阶段，制定符合实际情况的财务制度。在制定财务制度时，应当结合实际情况，综合考虑企业的战略目标、商业模式、财务风险等因素，确保财务制度与企业的经营管理相适应。

　　2.宣传财务制度

　　在财务制度确定后，企业应当采取有效措施，对财务制度进行宣传和普及。包括向全体员工进行财务制度培训，帮助员工了解和掌握财务制度的内容和要求，确保员工遵守财务制度的规定。

　　3.落实财务制度

　　财务制度的实施是企业财务管理的关键环节。企业应当建立健全财务管理组织结构和职责分工，明确各岗位的职责和权限，确保各项财务制度的全面落实。同时，企业应当建立健全财务内部控制制度，建立相应的监督和检查机制，保障财务制度的有效执行。

　　4.监督和检查财务制度的执行情况

　　企业应当建立健全监督和检查机制，对财务制度的执行情况进行监督和检查。包括定期开展内部审计，对财务运作进行审计和评估，及时发现和纠正问题。同时，企业应当建立健全投诉和举报渠道，让员工和相关方可以便捷地向企业反映财务管理方面的问题。

　　5.完善和更新财务制度

　　随着企业的发展和变革，财务环境和管理需求也在不断变化。企业应当根据实际情况，随时对财务制度进行完善和更新，确保财务制度与企业的实际情况相适应，保持其有效性和实用性。在制定和更新财务制度的过程中，企业应当充分征求相关部门和员工的意见和建议，确保财务制度的科学性和合理性。

　　三、财务制度管理办法

　　1.加强财务管理人员的培训和能力建设

　　财务管理人员是企业财务管理的中坚力量，他们的能力和素质直接影响到企业财务制度的贯彻执行。企业应当加强对财务管理人员的培训和培养，提高其专业水平和实践能力，确保其能够胜任财务管理工作。

　　2.建立健全财务管理信息系统

　　财务管理信息系统是企业财务管理的重要工具，它能够提高工作效率、降低成本，并为决策提供准确的数据支持。企业应当根据自身的需求和实际情况，建立健全财务管理信息系统，确保财务数据的准确性和完整性，提高决策的科学性和准确性。

　　3.强化内部控制和风险管理

　　内部控制是企业财务管理的重要保障，它能够有效防范风险、保护企业利益。企业应当建立健全内部控制制度，包括财务流程、资产保护、风险管理等方面，加强对财务风险的监控和识别，确保财务管理的合规性和规范性。

　　4.提高信息披露的透明度

　　信息披露是企业对内外部利益相关方负责的表现，能够提高企业的信誉度和诚信度。企业应当加强对财务信息披露的管理，及时向内外部利益相关方公布财务信息，确保信息的真实、准确和完整性，提高企业的透明度和信誉度。

　　5.强化风险管理和预警机制

　　风险管理是企业财务管理的关键环节，企业应当建立健全风险管理和预警机制，分析和评估企业面临的各种风险，并制定相应的风险管理措施，以降低企业的风险和损失，提高企业的抗风险能力。

　　总结：财务制度是企业财务管理的基础，是企业规范经营行为、提高管理效率和风险控制的重要工具。企业应当重视财务制度管理，建立健全财务管理体系，加强内部控制和风险管理，提高信息披露的透明度，确保财务管理的合规性和效率性。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。

篇四：财务管理制度完整流程

　　第一章

　　总则

　　第一条

　　依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本财务管理制度及流程。

　　第二条

　　本制度旨在规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，促进公司经济效益的提高。

　　第二章

　　财务管理制度

　　第一节

　　财务机构与职责

　　第二条

　　公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。

　　第三条

　　财务部的主要职责包括：

　　1.负责编制和执行公司财务预算、财务计划；

　　2.负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作；

　　3.负责公司资金管理，包括资金筹集、资金运用、资金调度等；

　　4.负责公司税务筹划、纳税申报等工作；

　　5.负责公司资产、负债、权益的核算与管理；

　　6.负责公司内部控制体系建设；

　　7.负责公司财务信息化建设；

　　8.负责公司财务报告的编制与披露；

　　9.完成公司领导交办的其他工作。

　　第二节

　　财务核算制度

　　第四条

　　公司财务核算应遵循以下原则：

　　1.实事求是原则：财务核算应以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果；

　　2.权责发生制原则：财务核算应以权责发生制为基础，正确确认收入、费用、成本、利润；

　　3.收益与费用配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确计算公司的经营成果；

　　4.完整性原则：财务核算应全面、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

　　第三节

　　资金管理制度

　　第五条

　　公司资金管理应遵循以下原则：

　　1.安全性原则：确保公司资金的安全，防止资金损失；

　　2.效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；

　　3.合规性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度。

　　第四节

　　内部控制制度

　　第六条

　　公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、有效性和安全性。

　　第七条

　　内部控制制度包括：

　　1.财务授权审批制度；

　　2.财务审批流程制度；

　　3.财务报销制度；

　　4.资金管理制度；

　　5.会计核算制度；

　　6.财务报告制度；

　　7.内部审计制度。

　　第三章

　　财务流程

　　第一节

　　资金筹集流程

　　1.制定资金筹集计划；

　　2.筹集资金；

　　3.资金使用；

　　4.资金回收。

　　第二节

　　资金运用流程

　　1.制定资金运用计划；

　　2.资金投放；

　　3.资金收回。

　　第三节

　　财务报销流程

　　1.填写报销单；

　　2.部门负责人审批；

　　3.财务部审核；

　　4.财务部支付。

　　第四章

　　附则

　　第一条

　　本制度由公司财务部负责解释。

　　第二条

　　本制度自发布之日起施行。